IntuitとH&R Blockという2社は非常に競争力があります。両社は相手方の動向を注意深く観察し、顧客からのフィードバックを重視し、自社ブランドと顧客からの信頼を非常に重視しています。その結果、同じユーザー入力を与えられた2つのプログラムは、同じ申告書、同じ還付金（または納税額）を算出し、同様のディスクセキュリティとオンラインセキュリティを提供する可能性が非常に高いです。しかし、両者の間には微妙な違いがあり、どちらか一方を推奨することは困難です。

両プログラムに明確な理念的な違いがあるとすれば、それはそれぞれの市場シェアによるものです。Turbo TaxはパッケージCDの小売販売で約80%の市場シェアを占めているため、IntuitはTurbo Taxよりも若干高い価格設定となっていますが、製品機能や追加機能の面ではIntuitより若干優れていると主張しています。一方、H&R BlockのTaxCutは、開発チームを支える資金が不足している可能性があり、ユーザーを乗り換えさせるために価格を低く抑えています。H&R Blockは全国に拠点を構えており、その優位性も活かしています。

レビュー対象製品

私は、ほとんどのユーザーをカバーするバージョン（連邦税申告、州税申告、そして中小企業向け）を依頼し、入手しました。TaxCutの場合はTaxCut Premium Federal、TurboTaxの場合はTurboTax Home & Businessです。（これらの組み合わせでは、アルファベット順でTaxCutが先頭なので、TaxCutを最初に挙げています。）

IRSの規則では、このソフトウェアは5件以上の連邦申告書を作成することが禁止されていますが、各パッケージでは5件の連邦申告書作成と電子申告が無料で提供されています。TaxCutの場合、ライセンスにより、CD版のプログラムは使用完了後、家族や友人にも使用できます。TurboTaxの場合は、購入者本人のみが使用できます。これもまた、H&Rブロック社が市場での地位を譲歩したものと思われます。

州税申告の状況は少し異なります。私がレビューしたTaxCutのバージョンには、州税申告書の作成と印刷（郵送可能）が1回無料で含まれていますが、州の電子申告料金は別途19.95ドルかかります。TurboTaxも同様です。どちらの製品も州税申告書の作成機能なしのバージョンを購入すると、H&R Blockでは29.95ドル、Intuitでは34.95ドルかかります。州税申告書を購入し、作成・印刷した後でも、どちらの場合も電子申告には19.95ドルの追加料金がかかります（電子申告を選択した場合）。

肝心なのは？「州の申告書を作成して印刷する」という言葉に惑わされて、州の申告書を電子提出するのに料金を支払う必要がないと考えないでください。

以下は、購入の意思決定に影響を与える可能性のある機能の概要表です。もちろん、各社は自社ウェブサイトで想定される機能やメリットを長々と列挙することはできますが、真の問題は、顧客がそれらの機能をすべて利用できるのか、そして最終的にいくらのコストがかかるのかということです。私の経験では、両社のマーケティング戦略は正鵠を射ています。つまり、価格を下げれば少しだけ価値が下がるか、価格を上げて少しだけ価値が上がるかのどちらかです。これはMacとPCの提案と非常に似ています。ただし、PCに対する私たちの考え方をH&R Blockの製品に当てはめること はできないことを念頭に置いてください。

H&Rブロックのタックスカット

以前、TaxCutを使ったことがあります。ある年、Intuitが何か（何だったかは覚えていませんが）PCユーザーを非常に苛立たせたので、個人的なボイコットとしてMac版をTaxCutに切り替え、電子申告にしました。すべて順調に進みました。しかし、2005年度にTaxCutが利用できなくなったため、TurboTaxに戻りました。

TaxCutのインストールは簡単です。アプリを/Applicationsディレクトリにドラッグするだけです。必要なサポートグラフィックとフォームはすべてアプリケーションパッケージに含まれています。TaxCutはまず、議会とIRS（内国歳入庁）が可決した最新のフォームと規制に更新します。このプロセスは、さまざまなウィンドウがポップアップ表示され、途中でコアアプリケーションが消えてしまうなど、やや断片化しているように感じました。フォームの更新にはVISE-Xを使用しますが、私のケースでは更新が必要なファイルが5108個ありました。

TaxCut: ようこそ

それが終わると、それほど時間はかかりませんでしたが、確定申告手続きに重要な日付が記載されたiCalサブスクリプションが提案されました。これでユーザー登録が完了しました。残念ながら、Mac OS Xのアドレス帳に登録されていた私の名前が父（私は高校3年生です）と混同されてしまいましたが、解決方法のボックスで自分自身を選択するだけで済みました。

プログラムを更新して登録した後、次にやらなければならないのは、通常、昨年の申告書を読み込むことです。そこには、氏名、住所、職業、社会保障番号など、再入力したくない重要な情報が含まれています。TaxCutは、昨年のTurboTaxの申告書を保護するために使用したパスワードを認識し、必要なデータをシームレスに読み込みました。Appleのように弱者であるため、TaxCutはTurboTaxの申告書をインポートできなければなりません。より強い立場にあるIntuitは、その恩恵を受けていません。

TaxCut: 外観と感触

この時点で申告書を保存することにしたのですが、ファイルはパスワード保護なしで保存されました。TaxCutでは、ファイルのパスワード保護を設定するための別のメニュー項目があります。TurboTaxの技術と比較すると、これはまずい判断だったように思います。

人生の変化

TurboTax と同様に、TaxCut にも、初期の段階で、失業や住宅の差し押さえなど、現在の厳しい経済状況によって生じた可能性のある「人生の変化」に焦点を当てた目立つエントリがあります。

この時点で、実績のあるインタビュー手法が利用可能になります。この手法では、ユーザーを意思決定ツリーに沿って段階的に進め、申告書の作成に必要なすべての情報を収集します。各ページの右側には、それぞれのページに適したFAQが列形式で掲載されています。この2社はよくある質問への対応経験が豊富なので、FAQでは一般的に最もよくある質問が網羅されています。

TaxCutの強みは、H&Rブロックの税務コンサルタントへの1件の電話相談が料金に含まれていることです。例えば、同居している親族の控除などです。相談内容によっては何度も電話が必要になる場合もありますが、問題ありません。新しい相談内容が発生した場合は、追加の電話相談は1件につき19.95ドルかかります。H&Rブロックの税務専門家ネットワークが、このサービスを可能にしています。

インテュイット ターボタックス

turboTaxも同様に簡単にインストールできます。管理者パスワードは不要です。非常に大きなOS Xパッケージであるアプリケーションを/Applicationsにドラッグするだけです。

TurboTaxはまず登録を行い、ユーザーが名前や住所などを入力するウィンドウを表示します。しかし残念ながら、このアプリは中途半端に親切すぎるようで、名前を数文字入力し始めるとすぐにMac OS Xのアドレス帳から情報を取得し始めます。「J」と入力すると、クパチーノにいた元Appleの同僚の住所がすぐに表示されました。最初は不安になり、セキュリティ侵害の疑いが浮かびましたが、自分のアドレス帳から情報を取得していることに気付きました。「John M…」まで入力すると、私の身元が判明しました。昨年の確定申告書をインポートして、登録欄を自動入力する方が良さそうです 。

TurboTax; ようこそ

TaxCutよりもアップデートが一貫しており、プログラム内にしっかりと組み込まれており、プログラムの動作もより明確でした。開発者には常に選択肢があります。外部ツールを使って労力を節約するか、すべてを自分で行うかです。Intuitは正攻法をとっています。私の主観的な意見では、TurboTaxの方がデザインが優れており、UIもよりすっきりしているように感じます。

残念ながら、フォームを更新した後はアプリを再起動する必要がありますが、大きな問題ではありません。登録、アップデートのダウンロード、そして昨年の申告書のインポートが完了した後、まず最初にすべきことは申告書を保存することでした。今回の場合、保存ダイアログにパスワードを設定するためのチェックボックスがあり、見逃しにくいので、そちらの方が良かったと思います。TaxCutと同様に、この時点でインタビュープロセスが始まります。TurboTaxはiCalとの連携も提供しています。

税務専門家による税金に関する質問がある場合、通話料として 29.95 ドルが追加でかかります。

最後に、TurboTaxはライフイベントにも重点を置いており、申告書のプロファイルに影響を与える可能性のあるイベントをユーザーが特定できるよう、非常に大きく分かりやすいページを提供しています。このページは、IntuitチームがUIに関して常に一歩先を行く努力をしていることを示すもう一つの指標です。これを高く評価する人もいれば、重要ではないと考える人もいるでしょう。

TurboTax: 人生の変化

議論

ハードディスクに保存された申告書の保護について、私は関心を持ちました。両社の担当者と話をしたところ、これは非常にデリケートな問題であることがわかりました。この方法が公開されると、ハッカーがファイルを入手した際に攻撃しやすくなるため、ここでは触れません。提出済みの申告書の送信についても同様です。両社とも、この件に関しては可能な限り最高の技術を使用していると思いますし、送信に関する侵害は聞いたことがありません。

もう一つ興味深かったのは監査サポートです。当然のことながら、各社はそれぞれの強みをアピールしていました。H&Rブロック社によると、監査通知（通常は誤りの修正依頼に過ぎません）を受け取った場合、H&Rブロックの最寄りのオフィスに出向き、担当者から指導を受けることができます。IRSからより深刻な問題でオフィスへの出向を求められた場合は、H&Rブロックの担当者が同行または代理で出向くことができます。このサービスはソフトウェアの価格に含まれています。

TurboTax: 監査サポートはWebページのみ（ソフトウェアの価格）

一方、Intuitは、郵送で監査を受けることは非常に稀であり、IRS事務所に招かれることはさらに稀であると弁明しています。そのため、同社の「監査サポートセンター」には、何をすべきかについての詳細なウェブページヘルプが用意されていますが、これはあくまでもウェブページ上の情報です。ただし、希望する場合は、申告前に40ドルで実質的に監査保険に加入することも可能です。これはTaxCutと同じサービスで、人間のアドバイザーが手続きをサポートしてくれます。

2005年、H&R BlockはMacユーザーを見捨てたものの、PCユーザーを見捨てず、2005年度の納税年度には製品を提供しないことを選択しました。当時、私を含め、H&R BlockのプロフェッショナリズムとMacユーザーへのコミットメントについて疑問が投げかけられました。彼らはこの出来事から教訓を得たようで、担当者は二度とこのようなことをしないと誓いました。経験と一貫性を重視するならば、Intuitの方がこの点で優れた実績を誇っています。 

2つのプログラムの価格差は一見大きく見えますが、中小企業、数十万ドル規模の企業、そして多額の還付や税金が絡む場合、その差は些細なものに過ぎません。所得税申告はストレスの多いプロセスであり、時間はお金です。これは顧客が考慮すべきもう一つの要素です。

申告が終わったら事後報告書を作成します。連邦税は一度申告するだけでも大変なので、面接プロセスを二度繰り返すのは現実的ではありません。電子申告も二度できません。しかし、電子申告までの両方のプログラムを使った全体的なプロセスについて、いくつか考察できると思います。

IntuitはWebExセッションでTurboTaxの重要な機能を段階的に説明してくれると申し出てくれ、私はそれを受け入れました。市場シェアを独占する同社は、ただ傍観して面倒を省くこともできたはずです。これは、Intuitがこの分野で少し規模が大きく、資金力も豊富でありながら、依然として非常に貪欲で、何事にも甘んじていないという、私にとってもう一つのシグナルでした。

一方、前述の通り、Intuitは市場での地位を利用して、（元）顧客を激怒させるような疑わしい試みをすることがあります。同社は市場における優位性を活かしてそうした行為を免れることもありますが、一定数の顧客は離反し、H&R Blockはそこから利益を得ようと待機しています。

これらすべてを踏まえると、明確な勝者を宣言することは現実的ではありません。なぜなら、顧客は企業や税務商品を評価する基準がそれぞれ異なるからです。過去の経験、競合他社のポリシーによって特定の時点でどの程度損害を感じているか、税務状況の複雑さなど、様々な基準があります。私の見解が、購入を検討されているお客様がご自身のニーズに基づいて決定を下す一助となることを願っています。

基本的に、それはミニマリスト的なアプローチを取るか、それとも拡張的なアプローチを取るかに帰着します。また、税務状況が比較的シンプルでソフトウェアに少額の出費で済むのか、それともより複雑で可能な限り高性能なプログラムが必要なのか（私はTurboTaxだと判断しています）によっても異なります。ミニマリズムが顧客を軽視しているわけではありませんし、H&R Blockは米国12,500カ所の拠点を強力なサポート体制として有しています。むしろ、ソフトウェア製品と税務申告に対する個人的な哲学が重要になります。

冒頭で述べたように、すべての質問に同じように答えれば、同じ税金または還付を受けられる可能性が非常に高くなります。こうした微妙なニュアンスの違いが、TaxCutが劣勢かTurboTaxが優勢かの判断を左右するのです。